《科技類企業(yè)財稅業(yè)務(wù)培訓》 提綱

第一講 新行政處罰法在稅務(wù)管理中的理解與適用

一、準確把握《行政處罰法》與《稅收征收管理法》的關(guān)系

二、厘清一般行政處罰與稅務(wù)行政處罰的范圍

三、稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域應(yīng)建立健全案件“雙向移送”制度，完善司法銜接機制

四、稅務(wù)領(lǐng)域推廣“首違不罰”，契合《行政處罰法》規(guī)定

五、《行政處罰法》間接印證“偷稅”認定主觀故意要件

六、稅收行政處罰追溯期限適用五年的特殊規(guī)定

七、稅務(wù)機關(guān)不得因納稅人陳述、申辯給予更重的處罰

八、新行政處罰法稅務(wù)執(zhí)法中的變化要點  

（一）明確行政處罰的概念

（二）補充行政處罰的種類

（三）細化“行刑銜接”規(guī)定

（四）完善不予處罰規(guī)定

（五）完善法條適用規(guī)定

（六）調(diào)整無效行政處罰情形

（七）調(diào)整部分執(zhí)法標準

（八）完善與其他法律的銜接

第二講 企業(yè)股權(quán)架構(gòu)與股東涉稅風險

1. 股權(quán)架構(gòu)綜述

2. 企業(yè)融資階段

（一）概述

（二）現(xiàn)金注入

（三）非貨幣性資產(chǎn)投資

（四）技術(shù)成果投資入股

三、收益分配階段

（一）差別化政策

（二）限售股

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅風險與案例分析

案例一 多層避稅地架構(gòu)間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)補巨額稅款

案例二 平價股權(quán)轉(zhuǎn)讓慘遭特別納稅調(diào)整

案例三 不公允增資資視為股權(quán)轉(zhuǎn)讓或被補證稅

案例四 增資未變更股權(quán)轉(zhuǎn)讓不能扣除

案例五 提前分紅不合法股權(quán)收入不能少

案例六 股權(quán)代持人難避繳稅

案例七 無償轉(zhuǎn)讓不適用特殊重組要求被征稅

第三講 科技類企業(yè)會計核算技能提升

1. 科技類企業(yè)會計核算中存在的問題與對策

（一）科技類企業(yè)的特點分析

（二）科技類企業(yè)會計核算中存在的問題

（三）科技企業(yè)會計核算中存在問題的原因

（四）解決科技類企業(yè)會計核算中存在問題的措施

二、科技類企業(yè)會計核算技能提升的途徑

（一）強化科技類企業(yè)會計核算規(guī)程

（二）完善會計核算制度

（三）強化會計隊伍建設(shè)

（四）提升會計核算水平

（五）切實做到業(yè)財融合

（六）加強內(nèi)部會計控制

第四講 何解公司型創(chuàng)投企業(yè)稅收困局

1. 公司型創(chuàng)投企業(yè)新政適用分析

2. 二、公司型創(chuàng)投基金迎來重大政策利好

三、公司型創(chuàng)投企業(yè)免征企業(yè)所得稅

四、財稅〔2020〕63號）《關(guān)于中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅試點政策的通知》要點解讀

第五講 全面預(yù)算管理方案設(shè)計

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)

二、預(yù)算管理方案設(shè)計概述

三、預(yù)算管理的工作組織

四、預(yù)算內(nèi)容與分類

五、預(yù)算目標

六、預(yù)算編制

七、預(yù)算批復(fù)

八、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督

九、預(yù)算分析

十、預(yù)算控制

十一、預(yù)算調(diào)整

十二、預(yù)算考核

十三、預(yù)算激勵

第六講 預(yù)算模表設(shè)計和編制方法

一、預(yù)算組織與預(yù)算編制體系

二、預(yù)算管理模式

三、預(yù)算模表設(shè)計

四、預(yù)算編制流程

五、預(yù)算編制方法

（一）銷售預(yù)算的編制

（二）生產(chǎn)預(yù)算的編制

（三）成本預(yù)算的編制

（四）費用預(yù)算的編制

（五）長期投資預(yù)算的編制

（六）融資預(yù)算的編制

（七）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制要點

（八）利潤預(yù)算的編制方法要點

（九）資產(chǎn)負債預(yù)算編制的方法要點

案例 某公司經(jīng)營籌資預(yù)算的編制方法

第七講 重塑企業(yè)業(yè)務(wù)流程以提高稅務(wù)效率

1. 重塑企業(yè)業(yè)務(wù)流程（BPR）

1. 企業(yè)業(yè)務(wù)流程重塑的基本內(nèi)涵

2. 基于業(yè)務(wù)流程的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

（三）流程化管理模式與職能管理模式的區(qū)別

（四）企業(yè)業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的類型

（五）企業(yè)業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的原則

（六）流程化管理模式的特點

（七）企業(yè)業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的方法

1、BPR的步驟

2、企業(yè)業(yè)務(wù)流程繪制

3、BPR三個方面和六個要素

案例一 海爾的流程再造

案例二 福特汽車應(yīng)付帳款部的業(yè)務(wù)流程再造

案例三 立豐集團以提高響應(yīng)市場速度的制衣流程重組

1. 科技類企業(yè)通過重塑業(yè)務(wù)流程以提高稅務(wù)效率

1. 提高稅務(wù)工作效率的措施

2. 降低稅負的技能

第八講 全面互動答疑與課程總結(jié)

時長：線上7小時

編制與講解：屠建清